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中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京3月3日訊 上交所網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對(duì)江西沐邦高科股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案的問(wèn)詢函》（上證公函【2022】0159號(hào)）顯示，近日，江西沐邦高科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“沐邦高科”，）發(fā)布《重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案》稱，公司擬11億元收購(gòu)內(nèi)蒙古豪安能源科技有限公司（“豪安能源”）100%股權(quán)，以2021年末股權(quán)價(jià)值計(jì)算，豪安能源凈資產(chǎn)溢價(jià)率為550.89%。

預(yù)案顯示，公司擬以支付現(xiàn)金的方式收購(gòu)張忠安及余菊美夫婦合計(jì)持有的豪安能源100%股權(quán)。本次交易前，張忠安持有豪安能源90%股權(quán)；余菊美持有豪安能源10%股權(quán)。本次交易完成后，豪安能源將成為沐邦高科全資子公司。截至預(yù)案出具之日，交易標(biāo)的的審計(jì)和評(píng)估工作尚未完成。根據(jù)初步預(yù)估，標(biāo)的資產(chǎn)豪安能源100%股權(quán)的預(yù)估值為11億元。

沐邦高科主營(yíng)業(yè)務(wù)主要包括益智玩具業(yè)務(wù)、醫(yī)療器械業(yè)務(wù)、教育業(yè)務(wù)以及精密非金屬模具業(yè)務(wù)。豪安能源是一家以光伏硅片和硅棒的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售為主營(yíng)業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為太陽(yáng)能單晶硅片、硅棒等，其中以太陽(yáng)能單晶硅片為主。沐邦高科表示，通過(guò)本次交易，核心競(jìng)爭(zhēng)力突出、發(fā)展前景廣闊的光伏硅片及硅棒業(yè)務(wù)將注入公司，增強(qiáng)公司的持續(xù)盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，充分保障上市公司股東的利益。

盈利補(bǔ)償期內(nèi)業(yè)績(jī)承諾義務(wù)人對(duì)于標(biāo)的公司2022年度、2023年度、2024年度的承諾凈利潤(rùn)數(shù)（扣除非經(jīng)常性損益前后孰低）分別為14000萬(wàn)元、16000萬(wàn)元、18000萬(wàn)元。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，不構(gòu)成重組上市。

豪安能源最近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)）如下：

上交所指出，本次交易為跨界并購(gòu)，標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍與上市公司存在較大差異。預(yù)案披露，標(biāo)的公司股權(quán)預(yù)估值及交易作價(jià)暫定為11億元。以標(biāo)的公司2021年末股權(quán)價(jià)值計(jì)算的凈資產(chǎn)溢價(jià)率為550.89%。公司預(yù)案披露前一交易日，股價(jià)漲停，且首次披露本次重大資產(chǎn)重組前20個(gè)交易日，股價(jià)漲幅超過(guò)45%，請(qǐng)公司：（1）核實(shí)向上海證券交易所上市公司管理一部報(bào)送的內(nèi)幕信息知情人名單是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（2）補(bǔ)充披露籌劃重大事項(xiàng)的具體過(guò)程，包括解除、協(xié)商、簽訂協(xié)議等主要節(jié)點(diǎn)和參與知悉的相關(guān)人員，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕信息泄露的情況。公司如已完成財(cái)務(wù)顧問(wèn)的聘請(qǐng)，請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)上述各項(xiàng)問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)。

2月15日，沐邦高科開(kāi)盤(pán)報(bào)20.18元，收于22.23元，漲10.00%。

據(jù)證券時(shí)報(bào)報(bào)道，標(biāo)的公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值相對(duì)較小，本次交易完成后，公司形成的商譽(yù)金額較大。沐邦高科表示，目前行業(yè)內(nèi)，光伏企業(yè)已經(jīng)形成了182mm和210mm兩大硅片尺寸陣營(yíng)。根據(jù)中國(guó)光伏行業(yè)協(xié)會(huì)公開(kāi)披露信息，2020年182mm及210mm的大尺寸硅片占比僅4.5%，但其市場(chǎng)份額在2021年快速提升，并在未來(lái)3年內(nèi)成為行業(yè)絕對(duì)主流，在行業(yè)內(nèi)實(shí)現(xiàn)高效產(chǎn)能對(duì)老舊產(chǎn)能的替代。另外，沐邦高科還披露定增預(yù)案，擬募資24.15億元。為拓寬公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，打造“益智玩具產(chǎn)業(yè)+光伏產(chǎn)業(yè)”雙主業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，公司擬用上述募集資金收購(gòu)豪安能源100%股權(quán)及投資硅提純循環(huán)利用項(xiàng)目。

以下為原文：
江西沐邦高科股份有限公司：

經(jīng)審閱你公司提交的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案（以下簡(jiǎn)稱預(yù)案），現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明并補(bǔ)充披露：

一、關(guān)于交易安排

1.關(guān)于跨行業(yè)收購(gòu)。本次交易為跨界并購(gòu)，標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍與上市公司存在較大差異。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、管理層及核心崗位人員安排、內(nèi)部治理、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策等方面，對(duì)標(biāo)的公司的整合計(jì)劃及相應(yīng)內(nèi)部控制措施，并就跨行業(yè)并購(gòu)可能存在的相關(guān)不確定性做出風(fēng)險(xiǎn)提示。

2.關(guān)于本次交易預(yù)估值。預(yù)案披露，標(biāo)的公司股權(quán)預(yù)估值及交易作價(jià)暫定為11億元。以標(biāo)的公司2021年末股權(quán)價(jià)值計(jì)算的凈資產(chǎn)溢價(jià)率為550.89%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合本次交易的估值方法選取、主要參數(shù)假設(shè)以及評(píng)估過(guò)程，說(shuō)明評(píng)估的合理性及依據(jù)；

（2）結(jié)合同行業(yè)相關(guān)可比交易的作價(jià)以及標(biāo)的公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，說(shuō)明本次交易的凈資產(chǎn)溢價(jià)率和市盈率偏高的原因及合理性；（3）定量測(cè)算按本次預(yù)估價(jià)定價(jià)下收購(gòu)產(chǎn)生的商譽(yù)金額，并就交易完成后的商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)提示。

3.關(guān)于收購(gòu)資金來(lái)源與未來(lái)資本性支出。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）預(yù)案披露同天，公司披露非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案，擬募資不超過(guò)24.15億元，其中用于本次現(xiàn)金收購(gòu)11億元。請(qǐng)公司結(jié)合自身貨幣資金余額及銀行授信等資信情況，補(bǔ)充說(shuō)明若非公開(kāi)發(fā)行未完成或尚在進(jìn)行中，支付11億元交易對(duì)價(jià)的資金籌措安排，以及對(duì)公司日常營(yíng)運(yùn)資金的影響，是否將引發(fā)流動(dòng)性緊張等問(wèn)題；（2）預(yù)案披露，標(biāo)的公司目前已建成1.5GW單晶硅棒項(xiàng)目，且目前在建及擬建投資項(xiàng)目未來(lái)資本支出規(guī)模較大。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露對(duì)標(biāo)的公司未來(lái)三年擬新增資本性支出的測(cè)算結(jié)果，相關(guān)投建項(xiàng)目的進(jìn)展、預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間和產(chǎn)能情況，并進(jìn)一步評(píng)估后續(xù)資本性支出投入對(duì)公司現(xiàn)金流的潛在影響，以及公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，就項(xiàng)目資金籌措來(lái)源的不確定性，以及因標(biāo)的收購(gòu)及后續(xù)項(xiàng)目投建而對(duì)公司流動(dòng)性的潛在影響進(jìn)一步補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)提示。

二、關(guān)于標(biāo)的公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)情況關(guān)于標(biāo)的公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)情況

4.關(guān)于標(biāo)的公司業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流。預(yù)案披露，本次交易標(biāo)的公司內(nèi)蒙古豪安能源科技有限公司2019年成立并于當(dāng)年投產(chǎn)、主營(yíng)太陽(yáng)能單晶硅片產(chǎn)銷，其2020年、2021年未經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入分別為34,147.58萬(wàn)元、82,598.26萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為2,263.36萬(wàn)元、10,398.94萬(wàn)元，2021年?duì)I業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別同比增長(zhǎng)141.89%、359.45%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司的主要結(jié)算模式、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)信用政策；（2）標(biāo)的公司最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，與凈利潤(rùn)相比對(duì)，并結(jié)合（1）中披露信息，說(shuō)明兩者存在差異的主要原因；（3）標(biāo)的公司最近三年主營(yíng)產(chǎn)品產(chǎn)銷情況、產(chǎn)能利用率及變動(dòng)情況、各季度開(kāi)工率，并結(jié)合標(biāo)的公司的主營(yíng)產(chǎn)品銷售情況、原材料成本與費(fèi)用構(gòu)成、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)與市場(chǎng)環(huán)境、同行業(yè)可比公司情況等，補(bǔ)充披露本期營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性；（4）結(jié)合標(biāo)的公司歷史業(yè)績(jī)和同行業(yè)可比公司情況，就標(biāo)的公司持續(xù)盈利能力和凈利潤(rùn)波動(dòng)性充分提示風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)修訂“宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)”部分相關(guān)表述，客觀、準(zhǔn)確、全面提示行業(yè)周期波動(dòng)及內(nèi)生競(jìng)爭(zhēng)加劇的風(fēng)險(xiǎn)。

5.關(guān)于客戶及銷售回款。預(yù)案披露，標(biāo)的公司下游客戶習(xí)慣采用銀行承兌匯票支付貨款，導(dǎo)致標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流緊張。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司最近三年的存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款余額以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~，并結(jié)合同行業(yè)可比公司，說(shuō)明標(biāo)的公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率水平；（2）最近三年標(biāo)的公司前五大客戶的銷售金額及占比、是否與標(biāo)的公司及其實(shí)控方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，前五大供應(yīng)商的采購(gòu)金額及占比、是否與標(biāo)的公司及其實(shí)控方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說(shuō)明是否存在客戶或供應(yīng)商集中的風(fēng)險(xiǎn)，若是，就相關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充提示風(fēng)險(xiǎn)；（3）標(biāo)的公司最近三年的應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分布情況，前五大客戶的應(yīng)收款項(xiàng)余額及占當(dāng)年對(duì)該客戶銷售收入的比重、是否存在信用逾期等情形，并結(jié)合客戶財(cái)務(wù)狀況及資質(zhì)說(shuō)明是否存在應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)。

6.關(guān)于標(biāo)的公司債務(wù)。根據(jù)預(yù)案披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)），標(biāo)的公司2020年、2021年期末的資產(chǎn)負(fù)債率分別為81.80%、63.10%。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合業(yè)務(wù)模式、同行業(yè)可比公司負(fù)債水平等，說(shuō)明標(biāo)的公司資產(chǎn)負(fù)債率較高的原因及合理性；（2）結(jié)合標(biāo)的公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流情況，分析標(biāo)的公司的償債能力及流動(dòng)性；（3）結(jié)合上市公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，分析本次收購(gòu)可能對(duì)上市公司負(fù)債水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的影響，并補(bǔ)充提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

7.關(guān)于標(biāo)的公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性。預(yù)案披露，交易對(duì)手方張忠安、余菊美夫婦持有江西豪安能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱江西豪安）90%、10%股權(quán)，其中張忠安自2009年起擔(dān)任執(zhí)行董事、總經(jīng)理。江西豪安與標(biāo)的公司名稱較為相似，當(dāng)前主營(yíng)業(yè)務(wù)為“新材料技術(shù)研究、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢等”。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）江西豪安的成立日期、歷史沿革，自成立以來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍變更情況，當(dāng)前從事主營(yíng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，是否與標(biāo)的公司存在業(yè)務(wù)重疊或同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形；（2）江西豪安是否與標(biāo)的公司在業(yè)務(wù)、人員、產(chǎn)線、設(shè)備方面存在重合或遷移情況，最近12個(gè)月與標(biāo)的公司是否存在關(guān)聯(lián)交易，如有，請(qǐng)補(bǔ)充披露具體交易條目及累計(jì)發(fā)生金額；（3）江西豪安與標(biāo)的公司在目標(biāo)客戶、供應(yīng)商方面是否存在重合情況，如有，請(qǐng)列示相應(yīng)客戶名稱，過(guò)去12個(gè)月與江西豪安和標(biāo)的公司分別發(fā)生的交易類別及金額；（4）江西豪安與標(biāo)的公司當(dāng)前是否有存續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)，如有，請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明具體的交易往來(lái)形式及內(nèi)容，并說(shuō)明是否會(huì)對(duì)標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾的履行構(gòu)成影響。

三、其他

8.關(guān)于內(nèi)幕信息。公司預(yù)案披露前一交易日，股價(jià)漲停，且首次披露本次重大資產(chǎn)重組前20個(gè)交易日，股價(jià)漲幅超過(guò)45%，請(qǐng)公司：（1）核實(shí)向我部報(bào)送的內(nèi)幕信息知情人名單是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（2）補(bǔ)充披露籌劃重大事項(xiàng)的具體過(guò)程，包括解除、協(xié)商、簽訂協(xié)議等主要節(jié)點(diǎn)和參與知悉的相關(guān)人員，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕信息泄露的情況。公司如已完成財(cái)務(wù)顧問(wèn)的聘請(qǐng)，請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)上述各項(xiàng)問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)。

請(qǐng)你公司在收到本問(wèn)詢函后立即披露，并在5個(gè)交易日內(nèi)，針對(duì)上述問(wèn)題書(shū)面回復(fù)我部，并對(duì)重大資產(chǎn)重組預(yù)案作相應(yīng)修改。


原標(biāo)題：沐邦高科11億跨界光伏 上交所問(wèn)公告前大漲是否存泄密